Was bedeutet Scheinselbstständigkeit – und wie vermeide ich sie?

Scheinselbstständigkeit ist für viele Freelancer und Auftraggeber ein rechtliches Risiko mit weitreichenden Folgen. Wer scheinbar selbstständig arbeitet, in der Praxis aber wie ein Angestellter eingegliedert ist, läuft Gefahr, dass die Deutsche Rentenversicherung oder die Finanzbehörden eine abhängige Beschäftigung feststellen. In diesem Blogartikel beantworten wir die zentrale Frage: Was bedeutet Scheinselbstständigkeit – und wie vermeide ich sie? Sie erfahren, welche gesetzlichen Grundlagen gelten, wie Gerichte urteilen und worauf Auftraggeber und Selbstständige in Verträgen und im Arbeitsalltag achten sollten. Zudem zeigen wir praxisnahe Kriterien und Beispiele aus Branchen wie IT, Pflege oder Baugewerbe. So gewinnen Sie Klarheit über Risiken, Abgrenzungen und rechtssichere Alternativen – damit Zusammenarbeit transparent, flexibel und zugleich gesetzeskonform gelingt.

Grundlagen und rechtlicher Rahmen von Scheinselbstständigkeit

Was bedeutet Scheinselbstständigkeit nach deutschem Recht?

Unter Scheinselbstständigkeit versteht das deutsche Recht eine Erwerbssituation, in der eine Person formal als Selbstständiger auftritt, tatsächlich aber nach den Kriterien einer abhängigen Beschäftigung tätig ist. Maßgeblich ist dabei § 7 Abs. 1 SGB IV, der eine Beschäftigung als „nichtselbstständige Arbeit, insbesondere in einem Arbeitsverhältnis“ definiert. Entscheidend sind dabei die Weisungsgebundenheit sowie die Eingliederung in die Arbeitsorganisation des Auftraggebers.

Die Deutsche Rentenversicherung und die Rechtsprechung orientieren sich daran, ob eine Person ihre Tätigkeit weisungsfrei und unternehmerisch eigenverantwortlich erbringt oder ob sie wie ein Arbeitnehmer in die betrieblichen Abläufe integriert ist. Besonders berücksichtigt werden:

• Vorgaben zu Arbeitszeit, Arbeitsort und Arbeitsweise,
• Nutzung der Infrastruktur und Arbeitsmittel des Auftraggebers,
• fehlendes unternehmerisches Risiko oder keine eigene Mitarbeiterstruktur.

Ein prägnantes Beispiel bietet das Bundessozialgericht (BSG, Urteil vom 31.03.2017, Az. B 12 R 7/15 R). Hier wurde ein freier Handelsvertreter als Beschäftigter eingestuft, da er faktisch denselben organisatorischen Vorgaben wie die angestellten Kollegen unterlag. Solche Entscheidungen zeigen, dass es weniger auf die Vertragsbezeichnung ankommt, sondern auf die tatsächliche Ausgestaltung der Tätigkeit.

Die rechtlichen Folgen einer Einstufung als Scheinselbstständigkeit sind erheblich. Wird durch ein Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV festgestellt, dass eine selbstständig gemeldete Person tatsächlich abhängig beschäftigt ist, hat dies zur Konsequenz:

• Nachzahlung von Sozialversicherungsbeiträgen (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil) rückwirkend bis zu vier Jahre, in Fällen von Vorsatz sogar bis zu 30 Jahre,
• Verlust der steuerlichen Vorteile der Selbstständigkeit, etwa bei Betriebsausgaben oder Vorsteuerabzug,
• arbeitsrechtliche Gleichstellung mit Arbeitnehmern, inklusive Anspruch auf Urlaub, Kündigungsschutz und Entgeltfortzahlung.

Besonders Auftraggeber stehen in der Verantwortung. Sie tragen die Hauptlast für Beiträge und können zusätzlich mit Säumniszuschlägen nach § 24 SGB IV belastet werden. Für Selbstständige bedeutet eine solche Einstufung nicht nur finanzielle Nachteile, sondern auch Unsicherheit in Bezug auf ihre berufliche Zukunft.

Umso relevanter ist es für Freiberufler, sich frühzeitig mit den rechtlichen Abgrenzungskriterien auseinanderzusetzen und notfalls ein Statusfeststellungsverfahren anzustoßen. Unterstützung bieten dabei auch praxisnahe Übersichten, etwa zu den Kriterien der Deutschen Rentenversicherung oder weiterführende Beiträge wie Kleinunternehmen gründen – was beachten, die grundlegende rechtliche Rahmenbedingungen erläutern.

Welche Gesetze und Paragraphen regeln Scheinselbstständigkeit?

Die rechtliche Grundlage für die Abgrenzung zwischen selbstständiger Tätigkeit und abhängiger Beschäftigung bildet in Deutschland vor allem das Sozialgesetzbuch IV (SGB IV). Nach § 7 Abs. 1 SGB IV gilt als Beschäftigung eine nichtselbstständige Arbeit, die insbesondere durch Weisungsgebundenheit und Eingliederung in eine fremde Arbeitsorganisation geprägt ist. Ergänzend ermöglicht § 7a SGB IV ein Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung, um Unsicherheiten frühzeitig auszuräumen.

Auch das Steuerrecht spielt eine erhebliche Rolle bei der Einstufung. Während Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit nach § 19 EStG behandelt werden, fallen Einkünfte aus freiberuflicher oder gewerblicher Tätigkeit unter § 18 EStG. Diese Abgrenzung wirkt sich unmittelbar auf die Art der Besteuerung, die Möglichkeit des Betriebsausgabenabzugs und die Pflicht zur Vorauszahlung von Einkommensteuer aus. Für die Umsatzsteuer ist entscheidend, ob eine Tätigkeit unternehmerisch im Sinne von § 2 UStG ausgeübt wird. Scheinselbstständige verlieren in diesem Fall die Stellung als Unternehmer und können keinen Vorsteuerabzug geltend machen.

Neben dem Sozial- und Steuerrecht betreffen auch arbeitsrechtliche Normen das Thema Scheinselbstständigkeit. Grundlage vieler Rechtsbeziehungen ist das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB), insbesondere die Vorschriften zu Dienst- und Werkverträgen. Darüber hinaus müssen Arbeitgeber seit Inkrafttreten des Nachweisgesetzes (NachwG) Arbeitsbedingungen schriftlich festhalten, sobald ein Beschäftigungsverhältnis vorliegt. Ebenso relevant sind das Teilzeit- und Befristungsgesetz (TzBfG) sowie das Kündigungsschutzgesetz (KSchG), die Arbeitnehmerrechte sichern und auf scheinselbstständige Personen Anwendung finden, sobald ihre Tätigkeit als Beschäftigung eingestuft wird.

Die Rechtsprechung stellt klar, dass es stets auf eine Gesamtwürdigung der Umstände ankommt. So hat das Bundesarbeitsgericht (BAG, Urteil vom 21.12.2022, Az. 10 AZR 397/20) betont, dass Vertragsbezeichnungen allein nicht ausschlaggebend sind. Entscheidend bleibt, ob die tatsächliche Ausgestaltung der Tätigkeit eher einem Arbeitsverhältnis entspricht. Diese systematische Verknüpfung von Sozial-, Steuer- und Arbeitsrecht zeigt, wie vielschichtig die rechtliche Bewertung von Scheinselbstständigkeit ist.

Wie erkennt die Deutsche Rentenversicherung Scheinselbstständigkeit?

Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) ist zentrale Instanz bei der Überprüfung, ob eine selbstständige Tätigkeit tatsächlich als abhängige Beschäftigung einzustufen ist. Grundlage bildet das Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV, das sowohl von Auftraggebern als auch von Auftragnehmern beantragt werden kann. Dieses Verfahren soll Rechtssicherheit schaffen und Klarheit über die sozialversicherungsrechtliche Stellung geben.

Die DRV betrachtet dabei nicht einzelne Aspekte isoliert, sondern nimmt eine Gesamtwürdigung vor. Entscheidend sind insbesondere:

• Zahl der Auftraggeber: Besteht eine wirtschaftliche Abhängigkeit von nur einem Auftraggeber, wird dies kritisch bewertet.
• Unternehmerisches Risiko: Wer keine eigenen Investitionen tätigt und keine Haftung für Verluste trägt, wird eher als Beschäftigter eingestuft.
• Freie Zeiteinteilung: Selbstständigkeit setzt voraus, dass Arbeitszeit und Arbeitsort überwiegend selbst bestimmt werden können.

Praxisbeispiele aus Bescheiden der DRV verdeutlichen die Anwendung dieser Kriterien. So wurde etwa ein freier IT-Berater als abhängig beschäftigt eingestuft, da er ausschließlich mit der Hard- und Software des Auftraggebers arbeitete und dessen Arbeitszeiten einhielt. In einem anderen Fall bestätigte die DRV die Selbstständigkeit einer Designerin, die mehrere Kunden hatte, eigenes Marketing betrieb und ihre Honorare frei verhandelte.

Rechtsprechung und Verwaltungspraxis zeigen, dass sich die Beurteilung stets an der tatsächlichen Durchführung orientiert. Das Bundessozialgericht (Urteil vom 04.06.2019, Az. B 12 R 11/18 R) hat hierzu klargestellt, dass Vertragsformulierungen nicht maßgeblich sind, wenn die tatsächlichen Arbeitsumstände auf ein Arbeitsverhältnis hinweisen.

Wer den Schritt in die Selbstständigkeit plant, sollte sich frühzeitig mit den Voraussetzungen vertraut machen. Hilfreiche Hinweise zur rechtssicheren Gründung bietet etwa der Beitrag Wie gründet man ein Unternehmen, der zentrale Aspekte der rechtlichen Einordnung von Unternehmern erläutert.

Abgrenzung zwischen Selbstständigkeit und Scheinselbstständigkeit

Welche Kriterien sprechen für echte Selbstständigkeit?

Die Abgrenzung zwischen echter Selbstständigkeit und Scheinselbstständigkeit erfolgt anhand verschiedener Merkmale, die in Rechtsprechung und Verwaltungspraxis herausgebildet wurden. Echte Selbstständigkeit setzt voraus, dass der Betroffene eigene wirtschaftliche Entscheidungen trifft und ein unternehmerisches Risiko trägt. Maßgeblich ist insbesondere die Möglichkeit zur freien Preisgestaltung, also das eigenständige Aushandeln von Honoraren oder Projektvergütungen. Ein selbstständig Tätiger trägt zudem das Risiko, bei ausbleibenden Aufträgen oder Zahlungsausfällen keinen Anspruch auf Entgeltfortzahlung zu haben.

Ein weiteres zentrales Indiz liegt in der Beschäftigung von Mitarbeitern oder Subunternehmern. Wer Personal einsetzt, trägt Verantwortung für Lohnzahlungen, Sozialversicherungsbeiträge und Arbeitsorganisation. Dadurch zeigt sich ein klarer Unterschied zu abhängig Beschäftigten, die lediglich ihre eigene Arbeitsleistung erbringen. Der Bundesgerichtshof hat bereits mehrfach betont, dass die Organisation von Fremdpersonal ein starkes Indiz für unternehmerische Eigenständigkeit ist (vgl. BGH, Urteil vom 25.09.2014, Az. VII ZR 308/13).

Auch die Zahl und Struktur der Auftraggeber ist ein zentrales Abgrenzungskriterium. Besteht eine dauerhafte Bindung an nur einen Auftraggeber, deutet dies auf wirtschaftliche Abhängigkeit hin. Selbstständigkeit wird hingegen bejaht, wenn mehrere Kunden regelmäßig bedient werden und damit keine einseitige wirtschaftliche Abhängigkeit besteht.

Statistische Daten unterstreichen die Relevanz dieser Kriterien. Laut Mikrozensus gab es im Jahr 2022 rund 3,6 Millionen hauptberuflich Selbstständige in Deutschland, was einer Quote von 8,5 % aller Erwerbstätigen entspricht. Männer waren mit 10,7 % häufiger selbstständig als Frauen mit 6,1 %, und etwa 50,4 % arbeiteten als Soloselbstständige (Institut für Mittelstandsforschung Bonn, 2022). Gleichzeitig zeigt eine Auswertung des Statistischen Bundesamtes, dass die Zahl der Selbstständigen seit 2007 von 4,6 Millionen auf nur noch 3,7 Millionen im Jahr 2023 zurückgegangen ist, womit der Anteil auf 8,7 % aller Erwerbstätigen fiel (Destatis, 2024).

Für Gründerinnen und Gründer bedeutet dies, dass eine klare Abgrenzung von Anfang an von Bedeutung ist. Hilfreiche praxisnahe Hinweise liefert etwa der Beitrag Kleinunternehmen gründen – was beachten, der zentrale rechtliche Grundlagen zur eigenständigen Unternehmensführung erläutert.

Welche Anzeichen deuten auf Scheinselbstständigkeit hin?

Scheinselbstständigkeit zeigt sich in der Praxis durch konkrete äußere Umstände, die eine Nähe zum klassischen Arbeitsverhältnis verdeutlichen. Ein prägnantes Signal ist die Tätigkeit in den Räumen des Auftraggebers oder unter Nutzung dessen Betriebsmittel, etwa Computer, Software oder Fahrzeuge. Wer auf diese Weise vollständig in die Infrastruktur eines Unternehmens eingebunden ist, erfüllt kaum noch die Merkmale eigenständiger Unternehmertätigkeit.

Ebenso spricht die Bindung an feste Arbeitszeiten und Vorgaben, die den Alltag eines Angestellten widerspiegeln, gegen Selbstständigkeit. Muss eine freie Mitarbeiterin regelmäßig an Besprechungen teilnehmen, ihre Arbeitszeit dokumentieren oder Berichtspflichten erfüllen, deutet dies auf eine Eingliederung in die Arbeitsorganisation hin. Die Deutsche Rentenversicherung benennt ausdrücklich fünf typische Indizien für Scheinselbstständigkeit, darunter:

• uneingeschränkte Weisungsgebundenheit,
• feste Arbeitszeiten,
• Berichtspflichten,
• Nutzung von Räumen oder technischer Ausstattung des Auftraggebers,
• fehlende Entscheidungsfreiheit über Auftragsannahme und -durchführung.

Ein drittes starkes Merkmal ist die exklusive Tätigkeit für nur einen Auftraggeber über einen längeren Zeitraum. Diese wirtschaftliche Abhängigkeit widerspricht der typischen Risikoverteilung selbstständiger Arbeit. Gerade bei Solo-Selbstständigen wird das Vorliegen von nur einem Mandanten kritisch geprüft, da hier schnell ein Arbeitnehmerähnliches Verhältnis angenommen werden kann.

Rechtsprechung und Verwaltungspraxis zeigen, dass bereits einzelne Indizien ausreichen können, um den Verdacht der Scheinselbstständigkeit zu begründen. In einem Beschluss des Bundessozialgerichts (BSG, Urteil vom 31.03.2017, Az. B 12 R 7/15 R) wurde hervorgehoben, dass die tatsächliche Durchführung der Tätigkeit entscheidend ist, selbst wenn der Vertrag ausdrücklich eine freie Mitarbeit vorsieht.

Wer neben einem festen Arbeitsverhältnis selbstständig tätig werden möchte, sollte diese Kriterien besonders berücksichtigen. Praxisnahe Hinweise hierzu bietet etwa der Beitrag Nebenberuflich gründen – so gelingt der Start in die Selbstständigkeit neben dem Job, der aufzeigt, wie parallele Erwerbsformen rechtlich sauber gestaltet werden können.

Welche Urteile zur Scheinselbstständigkeit haben die Abgrenzung geprägt?

Die Rechtsprechung hat die Kriterien zur Abgrenzung zwischen selbstständiger Tätigkeit und abhängiger Beschäftigung entscheidend geprägt. Besonders prägend war das Urteil des Bundessozialgerichts vom 31.03.2017 (Az. B 12 R 7/15 R), das oft als Crowdworker-Entscheidung bezeichnet wird. Das Gericht stellte klar, dass auch Personen, die digitale Plattformen nutzen und dort einzelne Aufträge bearbeiten, in einem Arbeitsverhältnis stehen können, wenn sie in die organisatorischen Abläufe eingebunden sind und faktisch keine eigene unternehmerische Freiheit besitzen.

Ein weiterer wichtiger Akzent wurde durch das Urteil des Bundesarbeitsgerichts vom 21.12.2022 (Az. 10 AZR 397/20) gesetzt. In diesem Fall ging es um einen Freelancer-Vertrag, der nach außen als selbstständige Tätigkeit gestaltet war. Das Gericht stellte jedoch fest, dass die tatsächliche Ausgestaltung – regelmäßige Anwesenheitspflichten, Weisungen zur Arbeitszeit und feste Berichtspflichten – die Merkmale eines Arbeitsverhältnisses erfüllte. Damit wurde erneut verdeutlicht, dass die Vertragsbezeichnung allein nicht entscheidend ist.

In der Praxis zeigen sich die Auswirkungen dieser Urteile in verschiedenen Branchen. Besonders in der IT-Branche werden externe Entwickler und Berater oft eng in Teams integriert, wodurch der Verdacht auf Scheinselbstständigkeit entsteht. In der Pflege werden freiberuflich tätige Kräfte regelmäßig als abhängig beschäftigt eingestuft, da sie in Schichtsysteme eingebunden sind. Auch im Handwerk kommt es vor, dass Subunternehmer faktisch dieselben Arbeiten wie angestellte Fachkräfte verrichten und daher nach den Kriterien des Sozialrechts als Beschäftigte gelten.

Diese Beispiele verdeutlichen, dass Gerichte stets die tatsächliche Tätigkeit im Einzelfall prüfen und dabei sowohl das Sozialgesetzbuch IV als auch arbeitsrechtliche Grundsätze heranziehen. Für Betroffene ist es daher entscheidend, ihre Verträge und Arbeitsabläufe regelmäßig zu überprüfen, um nicht ungewollt in den Bereich der Scheinselbstständigkeit zu geraten. Bei Unsicherheiten kann eine rechtliche Erstberatung oder ein Blick auf fundierte Informationsangebote, wie sie etwa beglaubigt.de bereitstellt, eine sachliche Orientierung geben.

Folgen und Risiken von Scheinselbstständigkeit

Welche finanziellen Folgen hat Scheinselbstständigkeit für Auftraggeber?

Für Auftraggeber kann die Feststellung von Scheinselbstständigkeit erhebliche wirtschaftliche Belastungen nach sich ziehen. Zunächst kommt es zu Nachforderungen von Sozialversicherungsbeiträgen, die sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil umfassen. Diese Beiträge werden in voller Höhe vom Auftraggeber getragen, selbst wenn er den Arbeitnehmeranteil ursprünglich hätte einbehalten müssen.

Hinzu treten Säumniszuschläge nach § 24 SGB IV, die automatisch anfallen, wenn Beiträge nicht rechtzeitig abgeführt wurden. Diese Zuschläge können die Nachforderungen spürbar erhöhen und dienen als Druckmittel zur Sicherstellung der ordnungsgemäßen Beitragserhebung. Besonders brisant: Wird Scheinselbstständigkeit durch die Deutsche Rentenversicherung festgestellt, beginnt die Versicherungspflicht in der Regel rückwirkend mit Aufnahme der Tätigkeit. Nur wenn Auftraggeber und Auftragnehmer in gutem Glauben gehandelt und für eine angemessene Absicherung gesorgt haben, kann der Beginn auf den Zeitpunkt der Bekanntgabe des Bescheids verschoben werden (vgl. DRV und IHK Berlin).

Zudem besteht für den Auftraggeber eine Haftung nach § 28e SGB IV. Diese Vorschrift verpflichtet den Arbeitgeber, die gesamten Beiträge an die Einzugsstellen zu zahlen. Selbst wenn der vermeintlich Selbstständige keine Kenntnis von der Scheinselbstständigkeit hatte, bleibt der Auftraggeber zur vollständigen Nachentrichtung verpflichtet.

Praxisbeispiele zeigen, dass Nachforderungen schnell hohe Summen erreichen können, insbesondere wenn mehrere Jahre rückwirkend geprüft werden. Unternehmen sehen sich dadurch nicht selten existenzbedrohenden Forderungen ausgesetzt. Deshalb empfiehlt es sich, Vertragsbeziehungen regelmäßig zu überprüfen und gegebenenfalls durch ein Statusfeststellungsverfahren abzusichern, bevor die Deutsche Rentenversicherung selbst tätig wird.

Welche Konsequenzen hat Scheinselbstständigkeit für Selbstständige?

Für Selbstständige kann die Feststellung von Scheinselbstständigkeit erhebliche persönliche und finanzielle Folgen nach sich ziehen. Zunächst erfolgt der Verlust des Selbstständigenstatus. Die betroffene Person wird rechtlich wie ein Arbeitnehmer eingestuft, mit allen arbeitsrechtlichen Konsequenzen wie Anspruch auf Urlaub, Lohnfortzahlung im Krankheitsfall und Kündigungsschutz. Dieser Wechsel erfolgt jedoch oft unfreiwillig und bedeutet den Wegfall unternehmerischer Gestaltungsfreiheit.

Darüber hinaus drohen Nachforderungen von Steuern und Sozialabgaben. Einkünfte, die zuvor als selbstständig nach § 18 EStG oder gewerblich nach § 15 EStG versteuert wurden, gelten nun als Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit gemäß § 19 EStG. Bereits geltend gemachte Betriebsausgaben und Vorsteuerabzüge nach § 15 UStG können rückwirkend aberkannt werden. Für die Betroffenen bedeutet das:

• Rückzahlung der zu Unrecht erhaltenen Vorsteuer,
• Nachentrichtung von Einkommensteuer,
• mögliche Verzinsung nach § 233a AO.

Auch im Bereich der Sozialversicherung ergeben sich einschneidende Konsequenzen. Die Person wird nachträglich der Rentenversicherungspflicht unterstellt und muss unter Umständen Beiträge für mehrere Jahre nachzahlen. Gleiches gilt für die Krankenversicherung: Wer sich privat versichert hatte, kann den Anspruch auf die günstigere Einstufung verlieren und rückwirkend in der gesetzlichen Krankenversicherung nachzahlungspflichtig werden.

Die Rechtsprechung betont, dass auch der gute Glaube des Betroffenen nicht automatisch vor diesen Konsequenzen schützt. So hat das Bundessozialgericht (Urteil vom 04.06.2019, Az. B 12 R 11/18 R) entschieden, dass es auf die tatsächlichen Arbeitsbedingungen ankommt, nicht auf den subjektiven Willen der Beteiligten. Für Selbstständige bedeutet dies, dass eine unklare Vertragslage gravierende Risiken bergen kann.

Gerade für Solo-Selbstständige zeigt sich, dass ein Statusfeststellungsverfahren frühzeitig Rechtssicherheit schaffen kann. Bei Unsicherheiten lohnt sich zudem ein Blick auf praxisorientierte Informationsquellen, die wie beglaubigt.de einen Überblick über rechtliche Abgrenzungen und Risiken bieten.

Welche strafrechtlichen Risiken bestehen bei Scheinselbstständigkeit?

Neben den sozial- und steuerrechtlichen Folgen kann Scheinselbstständigkeit auch strafrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen. Ein zentraler Vorwurf ist die Steuerhinterziehung nach § 370 Abgabenordnung (AO). Wird eine Tätigkeit fälschlicherweise als selbstständig deklariert, obwohl tatsächlich ein Arbeitsverhältnis besteht, können unzutreffende Angaben bei Lohnsteuer und Umsatzsteuer vorliegen. Dies führt im schlimmsten Fall zu einem Strafverfahren mit Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren, in besonders schweren Fällen sogar bis zu zehn Jahren.

Ebenso relevant ist der Tatbestand des Vorenthaltens und Veruntreuens von Arbeitsentgelt nach § 266a StGB. Arbeitgeber, die Sozialversicherungsbeiträge nicht korrekt abführen, machen sich strafbar – unabhängig davon, ob sie vorsätzlich oder fahrlässig gehandelt haben. Der Gesetzgeber sieht hier eine Strafandrohung von bis zu fünf Jahren Freiheitsstrafe oder Geldstrafe vor. Besonders brisant ist, dass die Pflichtverletzung schon dann erfüllt ist, wenn Beiträge nicht oder nicht rechtzeitig an die Einzugsstellen gezahlt werden.

Darüber hinaus können Geschäftsführer und verantwortliche Personen persönlich strafrechtlich belangt werden. Nach ständiger Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs sind Organträger verpflichtet, die ordnungsgemäße Abführung von Sozialversicherungsbeiträgen sicherzustellen. Unterlassen sie dies, haften sie nicht nur zivilrechtlich, sondern auch strafrechtlich. In der Praxis bedeutet das: Selbst wenn die Gesellschaft als juristische Person betroffen ist, kann ein Verfahren gegen die handelnden Personen geführt werden.

Diese strafrechtliche Dimension zeigt, dass Scheinselbstständigkeit nicht allein ein verwaltungs- oder arbeitsrechtliches Problem darstellt. Sie kann unmittelbar zu strafrechtlicher Verantwortung führen und für Unternehmen sowie deren Leitung existenzielle Risiken bergen. In solchen Konstellationen ist eine präzise Vertragsgestaltung und regelmäßige rechtliche Überprüfung unerlässlich, um Konflikte mit Steuer- und Strafverfolgungsbehörden zu vermeiden.

Vermeidung und rechtssichere Gestaltung

Wie kann ich als Auftraggeber Scheinselbstständigkeit vermeiden?

Auftraggeber haben es in der Hand, das Risiko einer Einstufung als Scheinselbstständigkeit durch eine klare Gestaltung der Zusammenarbeit erheblich zu reduzieren. Ein zentraler Punkt ist die Vertragsgestaltung. Verträge sollten nicht die Merkmale eines Arbeitsverhältnisses widerspiegeln, sondern die unternehmerische Eigenständigkeit des Auftragnehmers betonen. Das bedeutet: keine Regelungen zu festen Arbeitszeiten oder Urlaub, sondern stattdessen eine Leistungsbeschreibung mit definierten Ergebnissen und Vergütungen. Auch Klauseln, die die freie Wahl von Arbeitsort und -zeit ausdrücklich vorsehen, stärken die Abgrenzung.

Ein weiterer Schritt ist die Nutzung des Statusfeststellungsverfahrens nach § 7a SGB IV. Auftraggeber können damit vor Beginn einer längeren Zusammenarbeit Rechtssicherheit schaffen. Die Deutsche Rentenversicherung prüft hierbei, ob die Tätigkeit als selbstständig oder als Beschäftigung einzustufen ist. Gerade bei langfristigen Projekten oder wenn Auftragnehmer überwiegend für ein einzelnes Unternehmen tätig werden, kann dieses Verfahren vor erheblichen finanziellen Risiken schützen.

Darüber hinaus ist die Dokumentation unternehmerischer Freiheiten von zentraler Bedeutung. In der Praxis bedeutet das, Nachweise darüber aufzubewahren, dass der Auftragnehmer eigenständig auftritt, etwa durch eigene Marketingmaßnahmen, Preisverhandlungen oder parallele Kundenaufträge. Auch Rechnungen, die eine umsatzsteuerliche Unternehmereigenschaft nach § 2 UStG belegen, können im Prüfungsfall von Bedeutung sein.

Die Rechtsprechung verdeutlicht regelmäßig, dass die tatsächliche Durchführung den Ausschlag gibt. So stellte das Bundessozialgericht (Urteil vom 04.06.2019, Az. B 12 R 11/18 R) klar, dass die gelebte Praxis wichtiger ist als die Formulierungen im Vertrag. Für Auftraggeber bedeutet dies, dass eine transparente, dokumentierte und gelebte Selbstständigkeit des Vertragspartners unerlässlich ist, um spätere Beitragsnachforderungen zu vermeiden.

Bei Unsicherheiten ist es ratsam, sich an neutrale Informationsquellen zu halten oder im Zweifel juristische Beratung einzuholen. Eine sachliche Orientierung bieten hierzu unter anderem praxisnahe Plattformen wie beglaubigt.de, die rechtliche Grundlagen verständlich aufbereiten und den Blick für typische Risikokonstellationen schärfen.

Wie kann ich als Freelancer Scheinselbstständigkeit vermeiden?

Freelancer können selbst viel dazu beitragen, nicht in den Verdacht der Scheinselbstständigkeit zu geraten. Ein wesentliches Kriterium ist der Aufbau mehrerer Auftraggeberbeziehungen. Wer dauerhaft nur für ein Unternehmen tätig ist, läuft Gefahr, als abhängig beschäftigt eingestuft zu werden. Der Nachweis, dass Aufträge aus unterschiedlichen Branchen oder Märkten stammen, stärkt die Position als eigenständiger Unternehmer und reduziert das Risiko einer wirtschaftlichen Abhängigkeit.

Darüber hinaus sollten Selbstständige nach Möglichkeit auf die Nutzung eigener Arbeitsmittel und Räumlichkeiten setzen. Wer über ein eigenes Büro verfügt, eigene Software oder Hardware einsetzt und eigenständig Marketingmaßnahmen durchführt, demonstriert unternehmerische Selbstständigkeit. Auch Investitionen in Werbung, eine eigene Website oder die Beschäftigung von Hilfskräften unterstreichen die Rolle als Unternehmer.

Besonders bei der Vertragsgestaltung empfiehlt es sich, die Zusammenarbeit auf Leistungspflichten statt Arbeitszeiten auszurichten. Das bedeutet, dass der Vertrag konkrete Ergebnisse oder Projektschritte beschreibt, nicht aber die tägliche Arbeitszeit oder Anwesenheitspflichten. So wird deutlich, dass der Freelancer frei über Arbeitsort, -zeit und -weise entscheidet. Ein Vertrag, der lediglich Ergebnisse definiert und das Entgelt nach Werk- oder Projekterfolg bemisst, entspricht der typischen unternehmerischen Logik nach § 631 BGB (Werkvertrag).

Die Deutsche Rentenversicherung prüft im Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV stets die tatsächliche Ausgestaltung. Daher kann eine saubere Dokumentation von selbst getroffenen Geschäftsentscheidungen später entscheidend sein. Weitere praxisorientierte Hinweise zur Gründung und rechtlichen Strukturierung finden sich im Beitrag Rechtliche Voraussetzungen Unternehmensgründung – was du unbedingt wissen musst, der zentrale Aspekte für den Aufbau einer eigenständigen Tätigkeit erläutert.

Welche Rolle spielt Vertragsgestaltung bei der Vermeidung von Scheinselbstständigkeit?

Die Vertragsgestaltung ist ein zentrales Mittel, um die Zusammenarbeit zwischen Auftraggeber und Freelancer rechtssicher zu strukturieren. Entscheidend ist, dass der Vertrag eine Leistungsbeschreibung statt einer Stellenbeschreibung enthält. Während eine Stellenbeschreibung auf Tätigkeiten, Arbeitszeiten und organisatorische Eingliederung verweist, fokussiert sich eine Leistungsbeschreibung ausschließlich auf das Ergebnis oder das Projektziel. Damit wird deutlich, dass es sich um eine unternehmerische Tätigkeit handelt und nicht um ein Arbeitsverhältnis.

Ebenso ist darauf zu achten, dass der Vertrag keine Verpflichtung zur persönlichen Arbeitsleistung vorsieht. Selbstständige sollen die Möglichkeit haben, Mitarbeiter oder Subunternehmer einzusetzen. Wer vertraglich an die eigene, persönliche Erfüllung gebunden wird, ähnelt stärker einem Arbeitnehmer. Diese Abgrenzung ist bereits im Bürgerlichen Gesetzbuch (BGB) verankert, insbesondere in den Vorschriften zu Dienst- und Werkverträgen (§§ 611a, 631 BGB).

Auch die Art der Vergütung spielt eine wesentliche Rolle. Während Arbeitnehmer üblicherweise nach Stunden- oder Monatslohn bezahlt werden, spricht für echte Selbstständigkeit die Vereinbarung einer Vergütung pro Projekt oder Werk. Damit wird das unternehmerische Risiko betont: Der Auftragnehmer erhält ein Honorar für das vereinbarte Ergebnis, unabhängig vom zeitlichen Aufwand. Die Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts hat mehrfach hervorgehoben, dass die Entlohnungsstruktur ein starkes Indiz bei der Abgrenzung darstellen kann (BAG, Urteil vom 21.12.2022, Az. 10 AZR 397/20).

Für Auftraggeber und Auftragnehmer empfiehlt es sich daher, die Vertragsgestaltung sorgfältig vorzunehmen und alle Formulierungen zu prüfen. Begleitend sollte die tatsächliche Zusammenarbeit stets mit den vertraglichen Regelungen übereinstimmen, da die Gerichte bei Streitigkeiten die gelebte Praxis höher gewichten als den bloßen Vertragstext. Gerade hier kann die Orientierung an fundierten Informationsquellen, wie sie auch beglaubigt.de bereitstellt, helfen, typische Fehler in der Gestaltung zu vermeiden.

Welche Alternativen gibt es zur risikobehafteten Zusammenarbeit?

Um das Risiko einer Einstufung als Scheinselbstständigkeit zu vermeiden, können Auftraggeber auf rechtlich abgesicherte Modelle zurückgreifen. Eine Möglichkeit stellt die Arbeitnehmerüberlassung nach dem Arbeitnehmerüberlassungsgesetz (AÜG) dar. Hierbei überlässt ein Verleiher seine Arbeitnehmer an Dritte, wobei der Überlassungsvertrag rechtlich reguliert ist und die Sozialversicherungspflichten eindeutig geregelt sind. Allerdings setzt dieses Modell eine behördliche Erlaubnis nach § 1 AÜG voraus und ist mit strengen Vorgaben verbunden.

Darüber hinaus bietet sich die Gestaltung über Werkverträge nach § 631 BGB an. Anders als bei einem Dienstvertrag schuldet der Unternehmer nicht die bloße Arbeitsleistung, sondern ein klar definiertes Ergebnis. Dieses Modell eignet sich insbesondere bei Projekten, die ein messbares Ziel haben, wie etwa die Entwicklung einer Software oder die Erstellung eines Designs. Entscheidend ist, dass die Vertragsparteien das konkrete Werk und die Vergütung für dessen Erfolg vereinbaren, nicht aber die Dauer oder den Umfang der Arbeitszeit.

Eine weitere Alternative ist der Einsatz von geprüften Subunternehmern oder spezialisierten Dienstleistern. Wer mit Unternehmen kooperiert, die nachweislich eigene Angestellte beschäftigen, unternehmerische Strukturen haben und bereits am Markt etabliert sind, reduziert die Gefahr einer Scheinselbstständigkeit erheblich. In der Praxis sichern sich viele Auftraggeber zusätzlich durch vertragliche Zusicherungen ab, dass Subunternehmer eigenverantwortlich handeln und ihre sozialversicherungsrechtlichen Pflichten erfüllen.

Diese Modelle zeigen, dass es juristisch tragfähige Wege gibt, Kooperationen außerhalb eines klassischen Arbeitsverhältnisses zu gestalten. Sie erfordern jedoch eine präzise Vertragsgestaltung und eine konsequente Umsetzung im Alltag. Informationsquellen wie beglaubigt.de können hierbei Orientierung geben, indem sie die Unterschiede zwischen den einzelnen Vertragsarten praxisnah aufbereiten.

Praktische Tipps und Zusammenfassung

Wie läuft ein Statusfeststellungsverfahren konkret ab?

Das Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV dient dazu, verbindlich zu klären, ob eine Tätigkeit als selbstständig oder als abhängige Beschäftigung einzustufen ist. Der Antrag kann von Auftraggeber oder Auftragnehmer gestellt werden, häufig empfiehlt es sich, dies bereits zu Beginn der Zusammenarbeit zu tun. Zuständig ist die Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung Bund.

Nach Antragstellung erhalten beide Parteien einen umfangreichen Fragebogen, in dem Angaben zur Tätigkeit, zur Vertragsgestaltung und zu den tatsächlichen Arbeitsabläufen gemacht werden müssen. Typische Fragen betreffen die Zahl der Auftraggeber, die Gestaltung von Arbeitsort und Arbeitszeit sowie das Vorliegen eines unternehmerischen Risikos. In vielen Fällen folgt eine schriftliche Anhörung, bei der beide Seiten ihre Sichtweise darstellen können.

Die Rentenversicherung prüft alle Angaben und erlässt schließlich einen Bescheid, in dem die sozialversicherungsrechtliche Einstufung verbindlich festgestellt wird. Diese Entscheidung wirkt in der Regel rückwirkend ab Beginn der Tätigkeit. Damit können sowohl Nachforderungen von Beiträgen als auch die Bestätigung der Selbstständigkeit verbunden sein.

Gegen einen Bescheid besteht die Möglichkeit, Rechtsmittel einzulegen. Zunächst kann ein Widerspruch nach den Vorschriften der Sozialgerichtsbarkeit (§§ 78 ff. SGG) erhoben werden. Bleibt dieser erfolglos, besteht die Option einer Klage vor dem Sozialgericht. In der Praxis zeigt sich, dass gerade in Zweifelsfällen die Gerichte häufig die tatsächliche Durchführung der Tätigkeit höher bewerten als die vertraglichen Vereinbarungen.

Für Auftraggeber und Selbstständige bietet das Verfahren Rechtssicherheit und kann spätere finanzielle Belastungen vermeiden. Informationsquellen wie beglaubigt.de zeigen praxisnah, wie der Ablauf vorbereitet und dokumentiert werden sollte, damit die Abgrenzung zwischen Selbstständigkeit und Beschäftigung klar erkennbar bleibt.

Welche Branchen sind besonders von Scheinselbstständigkeit betroffen?

Die Problematik der Scheinselbstständigkeit zeigt sich vor allem in Branchen, in denen flexible Arbeitsformen verbreitet sind. Besonders häufig stehen IT-Freiberufler im Fokus, etwa Entwickler, Berater oder Projektmanager. Sie arbeiten oft über Jahre hinweg für einen einzigen Auftraggeber und sind eng in dessen Strukturen eingebunden. Das Bundessozialgericht (Urteil vom 04.06.2019, Az. B 12 R 11/18 R) hat in diesem Zusammenhang betont, dass die tatsächliche Eingliederung in die Arbeitsorganisation entscheidend ist, selbst wenn ein Vertrag als „freiberuflich“ bezeichnet wird. Auch Plattformarbeiter, etwa Fahrer oder Lieferkräfte, geraten zunehmend in den Blick, da Algorithmen den Arbeitsablauf vorgeben und die Selbstständigkeit damit faktisch eingeschränkt wird.

Ein weiterer Bereich ist die Pflegebranche. Freiberufliche Pflegekräfte werden regelmäßig in Schichtpläne eingegliedert, arbeiten mit den Betriebsmitteln der Einrichtungen und folgen den Anweisungen des Pflegepersonals. Mehrere Gerichte haben deshalb Tätigkeiten, die als freiberuflich angemeldet waren, als abhängige Beschäftigung eingeordnet. Der Gesetzgeber hat zudem durch § 2 SGB VI bestimmte selbstständige Pflegekräfte ausdrücklich in die Rentenversicherungspflicht einbezogen.

Auch die Kreativwirtschaft und Medienbranche ist betroffen. Journalisten, Kameraleute oder Designer arbeiten häufig projektbasiert, sind aber gleichzeitig in die redaktionellen oder produktionstechnischen Abläufe eingebunden. Fehlt eine ausreichende Zahl an unterschiedlichen Auftraggebern, steigt die Gefahr, dass die Deutsche Rentenversicherung ein Arbeitsverhältnis annimmt.

Im Baugewerbe und Handwerk zeigt sich ein ähnliches Muster. Subunternehmer übernehmen häufig dieselben Aufgaben wie angestellte Kollegen, ohne eigene Mitarbeiter oder nennenswertes unternehmerisches Risiko. Dies führt dazu, dass bei Betriebsprüfungen der Verdacht der Scheinselbstständigkeit entsteht. Gerade in diesen Branchen kann ein Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV Klarheit schaffen.

Für Selbstständige in diesen Bereichen lohnt sich eine bewusste Prüfung der eigenen Tätigkeit. Orientierung bieten auch Informationsquellen wie beglaubigt.de, die praxisnahe Erläuterungen zu den rechtlichen Abgrenzungskriterien bereitstellen und damit zur Vermeidung von Fehlbewertungen beitragen.

Was bedeutet Scheinselbstständigkeit langfristig für den Arbeitsmarkt?

Die zunehmende Verbreitung von Plattformarbeit und digitalen Geschäftsmodellen verändert die Struktur des Arbeitsmarkts erheblich. Fahrer, Lieferdienste oder Crowdworker bewegen sich oft an der Schnittstelle zwischen Selbstständigkeit und abhängiger Beschäftigung. Da Plattformen durch algorithmische Steuerung Arbeitsabläufe vorgeben, stellt sich immer häufiger die Frage, ob tatsächlich unternehmerische Freiheit vorliegt oder ob ein faktisches Arbeitsverhältnis besteht. Gerichte wie das Bundessozialgericht (Urteil vom 31.03.2017, Az. B 12 R 7/15 R) haben bereits deutlich gemacht, dass solche Tätigkeiten im Einzelfall als Beschäftigung einzustufen sind.

Für die Sozialversicherungssysteme bedeutet Scheinselbstständigkeit eine erhebliche Herausforderung. Beiträge, die eigentlich in die Renten- oder Krankenversicherung fließen müssten, fehlen, wenn Tätigkeiten fälschlich als selbstständig gemeldet werden. Die Folge ist eine Finanzierungslücke, die langfristig sowohl die Stabilität der Systeme als auch die Absicherung der Betroffenen gefährdet. Besonders problematisch ist, dass viele Solo-Selbstständige ohne Absicherung im Alter oder Krankheitsfall bleiben, wenn ihre Tätigkeit nicht korrekt eingeordnet wird.

Parallel dazu entwickelt sich eine politische Debatte über die richtige Balance zwischen Flexibilität und Regulierung. Einerseits besteht das Interesse, moderne Arbeitsmodelle wie Freelancing oder Plattformarbeit nicht durch übermäßige Regulierungen einzuschränken. Andererseits sehen Gesetzgeber und Gerichte die Notwendigkeit, Scheinselbstständigkeit einzudämmen, um Arbeitnehmerrechte und Sozialversicherungspflichten durchzusetzen. In diesem Spannungsfeld werden in den kommenden Jahren neue gesetzliche Initiativen erwartet, die die Abgrenzung zwischen Selbstständigkeit und Beschäftigung klarer fassen sollen.

Gerade weil die Entwicklung für den Arbeitsmarkt von großer Tragweite ist, empfiehlt es sich, die Diskussion aufmerksam zu verfolgen. Plattformen wie beglaubigt.de bieten in diesem Zusammenhang praxisnahe Informationen, die sowohl Selbstständigen als auch Unternehmen helfen können, ihre Position im sich wandelnden Arbeitsumfeld rechtlich einzuordnen.

Zusammenfassung der wichtigsten Punkte

Scheinselbstständigkeit vermeiden – rechtssicher arbeiten und Risiken minimieren.

Dieser Artikel hat gezeigt, wie Scheinselbstständigkeit nach deutschem Recht definiert wird, welche Folgen drohen und welche Maßnahmen Auftraggeber wie Selbstständige ergreifen können. Leser erhalten einen Überblick über gesetzliche Grundlagen, zentrale Gerichtsurteile und praxisnahe Kriterien, um Verträge und Arbeitsbeziehungen klar von abhängiger Beschäftigung abzugrenzen. So lassen sich Nachforderungen, rechtliche Konflikte und strafrechtliche Risiken vermeiden.

Handlungsempfehlungen im Überblick

• Gesetzliche Definition prüfen – Beschäftigung wird nach § 7 Abs. 1 SGB IV durch Weisungsgebundenheit und Eingliederung in fremde Organisation bestimmt.
• Statusfeststellungsverfahren nutzen – Antrag nach § 7a SGB IV schafft Klarheit über die sozialversicherungsrechtliche Einordnung.
• Verträge korrekt gestalten – Leistungsbeschreibung statt Stellenbeschreibung, projektbasierte Vergütung (§ 631 BGB) und keine Bindung an feste Arbeitszeiten.
• Mehrere Auftraggeber aufbauen – wirtschaftliche Unabhängigkeit senkt das Risiko einer Einstufung als Scheinselbstständigkeit.
• Eigene Arbeitsmittel einsetzen – Büro, Software oder Marketing unterstreichen die unternehmerische Selbstständigkeit.
• Arbeitsorganisation dokumentieren – Nachweise zu Preisverhandlungen, Subunternehmern oder Investitionen belegen Unternehmertum.
• Rechtsprechung beachten – Urteile von BSG und BAG zeigen, dass stets die tatsächliche Durchführung der Tätigkeit entscheidend ist.
• Internationale Zusammenarbeit absichern – bei Auslandsaufträgen können beglaubigte Übersetzungen von Verträgen erforderlich sein; beglaubigt.de bietet hier praxisnahe Unterstützung.
  

Wie beglaubigt.de Was bedeutet Scheinselbstständigkeit – und wie vermeide ich sie? unterstützt

Gerade im Zusammenhang mit Scheinselbstständigkeit spielen Verträge, Nachweise und rechtliche Dokumente eine zentrale Rolle. Ob beim Statusfeststellungsverfahren nach § 7a SGB IV, bei steuerrechtlichen Abgrenzungen nach dem EStG oder bei arbeitsrechtlichen Prüfungen – häufig verlangen Behörden oder Gerichte beglaubigte Übersetzungen oder rechtssichere Einreichungen von Unterlagen. Hier setzt beglaubigt.de an und ermöglicht eine digitale und fristgerechte Abwicklung, die sich an den Anforderungen deutscher und internationaler Institutionen orientiert.

Für Selbstständige und Unternehmen mit internationalen Mandaten ist es zudem entscheidend, dass Dokumente wie Freelancer-Verträge, Leistungsbeschreibungen oder Unternehmensnachweise nicht nur juristisch korrekt, sondern auch sprachlich verbindlich vorgelegt werden können. So unterstützt beglaubigt.de bei der rechtssicheren Kommunikation über Landesgrenzen hinweg.

Zentrale Leistungen von beglaubigt.de im Überblick

• Beglaubigte Übersetzungen von Verträgen (z. B. Werkverträge, freie Mitarbeit, Subunternehmervereinbarungen), um diese im Ausland oder vor Behörden vorzulegen.
• Übersetzung und Beglaubigung von Unternehmensunterlagen, etwa Handelsregisterauszüge, Steuerbescheide oder Nachweise über die Selbstständigkeit.
• Rechtskonforme Dokumentation für Behördenverfahren, einschließlich Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung oder steuerrechtlichen Prüfungen.
• Berücksichtigung länderspezifischer Vorschriften, damit Unterlagen auch international anerkannt werden, etwa bei Auftraggebern im EU-Ausland.
• Digitale Einreichung mit Wahrung von Fristen, um zeitkritische Verfahren effizient und rechtssicher abzuschließen.

Damit bietet beglaubigt.de eine praxisnahe Lösung, um die im Zusammenhang mit Scheinselbstständigkeit relevanten Dokumente zuverlässig und rechtskonform bereitzustellen.